國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于促進專屬商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展有關(guān)事項的通知
金規(guī)〔2023〕7號
各監(jiān)管局、各人身保險公司：
為推動第三支柱養(yǎng)老保險持續(xù)規(guī)范發(fā)展，更好滿足廣大人民群眾多樣化養(yǎng)老需求，根據(jù)《中華人民共和國保險法》以及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局(以下簡稱金融監(jiān)管總局)研究決定，符合條件的人身保險公司可以經(jīng)營專屬商業(yè)養(yǎng)老保險，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險是指資金長期鎖定用于養(yǎng)老保障目的，被保險人領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡應(yīng)當(dāng)達到法定退休年齡或年滿60周歲的個人養(yǎng)老年金保險產(chǎn)品。
二、符合以下條件的保險公司可以經(jīng)營專屬商業(yè)養(yǎng)老保險：
(一)上年度末所有者權(quán)益不低于50億元且不低于公司股本(實收資本)的75%;
(二)上年度末綜合償付能力充足率不低于150%、核心償付能力充足率不低于75%;
(三)上年度末責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%;
(四)金融監(jiān)管總局規(guī)定的其他條件。
養(yǎng)老主業(yè)突出、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)范、內(nèi)部管理機制健全的養(yǎng)老保險公司，可以豁免第一款關(guān)于上年度末所有者權(quán)益不低于50億元的規(guī)定。
三、保險公司應(yīng)當(dāng)于每個年度結(jié)束后15個工作日內(nèi)確認相關(guān)指標(biāo)是否符合本通知第二條規(guī)定。如不符合，保險公司應(yīng)當(dāng)自年度結(jié)束后第16個工作日起停止銷售專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，并向金融監(jiān)管總局及其派出機構(gòu)報告，妥善保存相關(guān)決策文件備查。相關(guān)指標(biāo)重新符合本通知要求的，保險公司應(yīng)當(dāng)向金融監(jiān)管總局報告。金融監(jiān)管總局自收到報告后10個工作日內(nèi)未提出不同意見的，保險公司可恢復(fù)銷售。
四、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品命名格式為：保險公司名稱+說明性文字+專屬商業(yè)養(yǎng)老保險。
五、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品采取賬戶式管理，可以采取包括躉交、期交、靈活交費在內(nèi)的多種保費交納方式。產(chǎn)品設(shè)計分為積累期和領(lǐng)取期。保險公司可以依法合規(guī)建立持續(xù)獎勵機制，引導(dǎo)消費者長期積累和領(lǐng)取養(yǎng)老金。
六、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品積累期采取保證加浮動的收益模式。保險公司應(yīng)當(dāng)為消費者提供一個以上的投資組合，不同投資組合保證利率可以不同。投資組合保證利率一經(jīng)確定，不得調(diào)整。
在有效管控賬戶流動性的前提下，保險公司可以在積累期向消費者提供投資組合轉(zhuǎn)換服務(wù)，并在保險合同中明確約定一定期限內(nèi)可轉(zhuǎn)換次數(shù)、轉(zhuǎn)換金額，以及轉(zhuǎn)換費用收取標(biāo)準(zhǔn)等。
七、保險公司應(yīng)當(dāng)提供定期、終身等多種養(yǎng)老金領(lǐng)取方式，除另有規(guī)定外，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險領(lǐng)取期限不得短于10年。養(yǎng)老金領(lǐng)取安排可銜接養(yǎng)老、護理等服務(wù)，但應(yīng)當(dāng)另行簽訂相關(guān)服務(wù)合同。
八、保險公司應(yīng)當(dāng)制定專屬商業(yè)養(yǎng)老保險養(yǎng)老年金領(lǐng)取轉(zhuǎn)換表(以下簡稱轉(zhuǎn)換表)，可以根據(jù)生命表、預(yù)定利率等變化適時調(diào)整，并在公司官方線上平臺顯著位置公布調(diào)整后的轉(zhuǎn)換表。保險公司應(yīng)當(dāng)與消費者在保險合同中約定其適用的轉(zhuǎn)換表。
九、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的保險責(zé)任包括身故責(zé)任、年金領(lǐng)取責(zé)任，保險公司可以適當(dāng)方式提供重大疾病、護理、意外等其他保險責(zé)任。
消費者在保險合同期內(nèi)身故，賠付金額在積累期內(nèi)不得低于賬戶價值，在領(lǐng)取期內(nèi)不得低于保證領(lǐng)取剩余部分與養(yǎng)老年金轉(zhuǎn)換時賬戶價值扣除已領(lǐng)取金額的較大者，累計給付金額與賠付金額之和不得低于養(yǎng)老年金轉(zhuǎn)換時賬戶價值。對于其他養(yǎng)老金領(lǐng)取方式，累計給付金額與賠付金額之和不得低于消費者尚未領(lǐng)取部分。
十、消費者在積累期前5個保單年度內(nèi)退保，保單現(xiàn)金價值不得高于累計已交保費。
消費者在積累期第6—10個保單年度內(nèi)退保，保單現(xiàn)金價值不得高于以下兩項之和：
(一)累計已交保費;
(二)賬戶累計收益的75%。
消費者在積累期第10個保單年度后退保，保單現(xiàn)金價值不得高于以下兩項之和：
(一)累計已交保費;
(二)賬戶累計收益的90%。
十一、消費者罹患中國保險行業(yè)協(xié)會頒布《重大疾病保險的疾病定義使用規(guī)范(2020年修訂版)》定義的重大疾病，或遭遇意外且傷殘程度達到人身傷殘保險評定標(biāo)準(zhǔn)1—3級的，可以申請?zhí)厥馔吮！?/p>
消費者在積累期申請?zhí)厥馔吮５?，現(xiàn)金價值為申請時的賬戶價值。消費者在領(lǐng)取期申請?zhí)厥馔吮５?，現(xiàn)金價值為申請時保證領(lǐng)取剩余部分與年金轉(zhuǎn)換時賬戶價值扣除已領(lǐng)取金額的較大者。對于其他養(yǎng)老金領(lǐng)取方式，退保金額為消費者尚未領(lǐng)取部分。
在保險合同有效期內(nèi)，如相關(guān)單位修訂或頒布重大疾病保險疾病定義、人身傷殘保險評定標(biāo)準(zhǔn)等，按修訂后或頒布的內(nèi)容執(zhí)行。
十二、自2023年11月1日起，金融監(jiān)管總局對專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品保險條款和費率統(tǒng)一實行備案管理。保險公司除提交規(guī)定的備案材料外，還應(yīng)當(dāng)同時提交上年度末所有者權(quán)益、償付能力充足率、責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率等情況說明。
十三、保險公司經(jīng)營專屬商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險管控機制和較長期限的銷售激勵考核機制、投資考核機制，健全內(nèi)部控制體系和相關(guān)信息系統(tǒng)，制定賬戶管理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理和信息披露等制度。
十四、保險公司應(yīng)當(dāng)為專屬商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)建立單獨的投資賬戶，加強賬戶管理，依法合規(guī)開展賬戶的建立注銷、資金劃轉(zhuǎn)、投資管理、估值核算等工作，明確相關(guān)操作規(guī)范、審批權(quán)限等。
十五、保險公司可以在專屬商業(yè)養(yǎng)老保險投資賬戶建立后的6個月內(nèi)，使用自有資金向賬戶劃撥啟動資金，用于支持賬戶運作初期的資產(chǎn)配置，并向金融監(jiān)管總局報告啟動資金退出計劃。
保險公司應(yīng)當(dāng)按照計劃，一次性或分次將相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)至自有資金歸集賬戶，相關(guān)操作不得對賬戶資產(chǎn)配置和穩(wěn)定運營產(chǎn)生重大不利影響，不得損害消費者合法權(quán)益。保險公司累計劃轉(zhuǎn)金額以啟動資金及其相應(yīng)收益為限。
十六、保險公司應(yīng)當(dāng)按年度結(jié)算投資組合收益，以每年12月31日24時作為當(dāng)年投資組合收益結(jié)算時點，在次年1月前6個工作日內(nèi)審慎確定并公布上一年度投資組合結(jié)算收益率。兩個年度收益結(jié)算日之間特定日期的投資組合收益，為上一個年度收益結(jié)算日到該日期按投資組合最低保證利率計算的收益。
十七、保險公司應(yīng)當(dāng)加強負債管理，投資組合收益水平應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)保險公司長期投資管理能力和養(yǎng)老資金安全、穩(wěn)健管理要求。
十八、保險公司可以委托大型銀行、股份制銀行，以及開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的城市商業(yè)銀行在其經(jīng)營區(qū)域內(nèi)宣傳和銷售專屬商業(yè)養(yǎng)老保險。
為有效履行對消費者的長期養(yǎng)老風(fēng)險保障責(zé)任，保險公司應(yīng)當(dāng)在代理銷售服務(wù)合同中要求接受其委托的商業(yè)銀行提供真實、完整、有效的消費者信息。
十九、保險公司及接受其委托的商業(yè)銀行通過官方線上平臺宣傳和銷售專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的，應(yīng)當(dāng)符合《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范保險機構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)人身保險業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》(銀保監(jiān)辦發(fā)〔2021〕108號)關(guān)于經(jīng)營互聯(lián)網(wǎng)人身保險業(yè)務(wù)的在線運營能力和在線服務(wù)體系要求，并采取有效措施和技術(shù)手段，完整、客觀記錄在銷售頁面上呈現(xiàn)的營銷推介、關(guān)鍵信息提示和投保人確認等重點環(huán)節(jié)，滿足互聯(lián)網(wǎng)保險銷售行為可回溯管理要求。
二十、保險公司通過本通知第十九條規(guī)定方式宣傳和銷售專屬商業(yè)養(yǎng)老保險，如在銷售區(qū)域內(nèi)未設(shè)立省級分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)與具備相應(yīng)線下服務(wù)能力的其他已開設(shè)分支機構(gòu)的保險公司等機構(gòu)合作，以有效履行保險責(zé)任并提供相關(guān)服務(wù)。
二十一、保險公司應(yīng)當(dāng)履行銷售管理主體責(zé)任，加強機構(gòu)管理、人員管理和銷售行為全流程管控。保險公司應(yīng)當(dāng)強化專屬商業(yè)養(yǎng)老保險消費者權(quán)益保護，將其納入公司消費者權(quán)益保護工作管理體系，完善消費投訴處理機制，依法合規(guī)、積極妥善處理投訴。
保險公司通過本通知第十九條規(guī)定方式宣傳和銷售專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的，應(yīng)當(dāng)在總公司專門建立或指定部門統(tǒng)一負責(zé)專屬商業(yè)養(yǎng)老保險消費者權(quán)益保護工作。
二十二、保險公司總公司負責(zé)制作銷售宣傳材料并統(tǒng)一管理使用，不得授權(quán)分支機構(gòu)、接受其委托的商業(yè)銀行或個人自行制作或修改。
二十三、保險公司或接受其委托的商業(yè)銀行通過本通知第十九條規(guī)定方式宣傳和銷售專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的，應(yīng)當(dāng)使用簡明易懂的文字向投保人提示以下信息：
(一)投資組合保證利率;
(二)收益結(jié)算時間和頻率;
(三)投資組合轉(zhuǎn)換安排;
(四)適用的轉(zhuǎn)換表，以及開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的時點、領(lǐng)取方式、領(lǐng)取期;
(五)初始費用收取標(biāo)準(zhǔn);
(六)保險責(zé)任;
(七)現(xiàn)金價值規(guī)則以及特殊退保安排;
(八)對利益演示不確定性的說明;
(九)其他對消費者有較大影響的合同事項。
保險公司或接受其委托的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取有效措施和技術(shù)手段獲得投保人對上述提示信息的確認。
二十四、保險公司應(yīng)當(dāng)對賬戶價值變動和養(yǎng)老金領(lǐng)取金額進行演示，可以按照高、低兩檔收益率假設(shè)演示投資組合賬戶價值變動情況：
(一)最高保證利率投資組合高檔收益率假設(shè)不得高于4%，最低保證利率投資組合高檔收益率假設(shè)不得高于5%;
(二)低檔收益率假設(shè)不得高于投資組合保證利率。
保險公司應(yīng)當(dāng)在演示過程中向消費者說明利益演示、轉(zhuǎn)換表的不確定性。
二十五、保險公司或接受其委托的商業(yè)銀行在宣傳和銷售專屬商業(yè)養(yǎng)老保險時，不得有以下行為：
(一)將專屬商業(yè)養(yǎng)老保險投資組合結(jié)算收益率與存款、理財產(chǎn)品等其他金融產(chǎn)品收益率進行簡單比較;
(二)隱瞞合同限制條件或重要內(nèi)容;
(三)作出虛假或者夸大表述;
(四)按照投資組合歷史結(jié)算收益率對投資組合賬戶價值變動進行演示;
(五)金融監(jiān)管總局規(guī)定的其他禁止性行為。
二十六、保險公司可以收取保單初始費用，消費者交納保費在扣除初始費用后全部進入個人賬戶。保險公司可以根據(jù)交費金額、賬戶累積金額、銷售渠道等設(shè)定差異化的公平合理的費用標(biāo)準(zhǔn)，并在保險合同中列明。
二十七、保險公司應(yīng)當(dāng)在銷售過程中提供產(chǎn)品說明書，詳細說明產(chǎn)品特點、保險責(zé)任、費用收取、各投資組合歷史結(jié)算收益率查詢方式等。
二十八、保險公司應(yīng)當(dāng)在其官方線上平臺顯著位置真實、準(zhǔn)確、完整披露專屬商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)信息，包括但不限于各投資組合當(dāng)期和歷史結(jié)算收益率、轉(zhuǎn)換表及其變化情況等。
保險公司應(yīng)當(dāng)以消費者易于獲取的形式，明示其專屬商業(yè)養(yǎng)老保險每筆交費、相應(yīng)扣費，以及扣費后進入賬戶金額等信息。保險公司應(yīng)當(dāng)在保險合同中明確賬戶結(jié)算周期，提供賬戶價值查詢服務(wù)，每年至少一次主動向消費者提供賬戶價值變動信息。
二十九、對于投保人以個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品且未開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的，如其提出申請，保險公司可以通過在保險單或者其他保險憑證上批注或附貼批單等方式，將養(yǎng)老金領(lǐng)取條件變更為國家規(guī)定的個人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件，或在合同中增加一次性領(lǐng)取養(yǎng)老金的領(lǐng)取方式，領(lǐng)取金額為領(lǐng)取時產(chǎn)品賬戶價值。
三十、保險公司可以接受企事業(yè)單位以適當(dāng)方式，依法合規(guī)為專屬商業(yè)養(yǎng)老保險消費者提供交費支持。企事業(yè)單位相關(guān)交費在扣除初始費用后全部進入個人賬戶，權(quán)益全部歸屬個人。
三十一、金融監(jiān)管總局及其派出機構(gòu)加強對專屬商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)監(jiān)管，對于產(chǎn)品管理、銷售管理、投資管理、信息披露等問題，將采取風(fēng)險提示、監(jiān)管約談、責(zé)令限期整改等監(jiān)管措施，依法予以行政處罰。
三十二、保險公司應(yīng)當(dāng)于每年度結(jié)束后1個月內(nèi)，向金融監(jiān)管總局及其派出機構(gòu)報送上一年度專屬商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)經(jīng)營報告，包括但不限于業(yè)務(wù)規(guī)模、投資管理等情況。
三十三、自本通知印發(fā)之日起，《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》(銀保監(jiān)辦發(fā)〔2021〕57號)、《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于擴大專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點范圍的通知》(銀保監(jiān)辦發(fā)〔2022〕13號)廢止。
國家金融監(jiān)督管理總局
2023年10月20日
